📅 最後更新日期：2026年01月11日
創業從來不只是賺錢這麼簡單。對大多數剛起步的創業者來說，最大的地雷其實是「稅」。
- 我要報稅嗎？
- 要不要成立公司？行號？
- 沒開發票會被罰嗎？
- 每月營收多少才要報稅？
這些稅務問題若處理錯了，不是補稅就是罰款，更嚴重的甚至會影響你未來貸款、信用，或整個事業的發展。
我就是從「完全不懂稅」開始，在一人創業的路上，從月收 3 萬到超過 100 萬，全靠自己一步步摸索出一套合法又省稅的方法。這篇文章，會是你創業路上最重要的第一課。
📌 本文將幫你一次搞懂：
- 網路創業需要報稅嗎？幾萬以上就該處理
- 行號 vs 公司怎麼選？哪個最省錢、風險最低？
- 開發票要什麼條件？不開會怎樣？
- 報稅怎麼計算？哪個方式可以省最多？
- 怎麼在網路上 30 分鐘內完成申請？
為什麼大多數網路創業者，都在稅務上踩雷？
很多人一開始都會以為：「啊我就接案、開線上課程，根本沒什麼收入，應該不會有問題吧？」
結果…當你某天收到國稅局的信，才發現原來自己早已違法。
現在幾乎所有人都在教你：
- 如何經營個人品牌
- 如何賣線上課程
- 如何做顧問、接案、變現
但現實是——
市場上幾乎沒有人完整教你：一人公司到底要怎麼報稅。
很多人其實是：
- 還沒設立行號就先收錢
- 沒開發票，但金流早就超標
- 以為「先不要設立就沒事」
說白一點，只是還沒被查到而已。
這篇文章，我會用「實際經營者」的角度，
把一人公司 / 行號在台灣最常見、最實用的稅務問題，一次整理清楚。
本文適用對象（請先確認）
這篇內容適合你，如果你符合以下條件：
- 一人經營（沒有員工）
- 主要是線上事業（課程、顧問、服務、內容變現）
- 年營收 3000 萬以下
- 沒有或暫時不考慮合夥
如果你是合夥、公司化經營、或有多間公司，稅務邏輯會不同。
什麼時候「一定」要設立行號或公司？
1️⃣ 有固定營業場所
只要你有實體店面（餐廳、工作室、倉庫），
不論營業額多少，一定要設立組織＋稅籍登記。
2️⃣ 無固定營業場所（線上事業）
| 你賣的是… | 定義 | 每月收入超過就要報稅 |
|---|---|---|
| 課程、顧問、接案、文案、設計、行銷服務 | 勞務 | 5 萬元 |
| 電商、代購、商品銷售 | 商品 | 10 萬元 |
👉 超過就「依法必須」設立行號或公司。
那我還沒賺到五萬，可以先設立嗎？
可以，強烈建議你先設立。
因為先申請行號後：
- 你可以報合法金流，不怕被查
- 之後要開發票、串金流系統才不會卡關
- 網站、代辦、貸款申請時也會加分
不設立公司、行號，國稅局真的會抓嗎？
會，而且比你想的容易。
常見被查核的情況包括：
- 一年中有 4 個月以上
- 每月入帳 200 筆以上
- 年金流超過 240 萬
- 收入與你的正職薪資不合理
- 使用第三方金流、物流平台
- 被人檢舉
現在金流透明度非常高，
「沒事」通常只是還沒輪到你。
行號 vs 公司：一人創業到底怎麼選？
① 有沒有貸款或補助需求
- 有資金、政府補助需求 → 公司較有優勢
- 沒有 → 行號即可
② 責任範圍（很多人誤解）
- 行號：無限責任
- 公司：有限責任
⚠️ 但請注意：
一人公司＝股東兼負責人，實務上的保護效果其實有限。
③ 稅務成本（最關鍵）
👉 年收 3000 萬以下，行號幾乎一定比公司省稅。
| 項目 | 行號 | 公司 |
|---|---|---|
| 成立難度 | ✅超簡單，線上辦理，線下核對確認 | ❌需跑流程、會計師 |
| 成本 | ✅幾百元～幾千元 | ❌固定要請會計＋報帳 |
| 稅務責任 | ❌無限責任（連累個人資產） | ✅有限責任（股東制） |
| 信用貸款 | 普通 | 高（容易申請補助） |
| 建議對象 | 剛起步、接案、個人品牌經營 | 已有團隊、需要外部資金者 |
✅ 建議：如果你「一人作業、收入在千萬以下」→ 行號最划算且彈性最大
一人公司一定要懂的兩種稅
一、營業稅
| 類型 | 稅率 |
|---|---|
| 行號（小規模營業人） | 約 1% |
| 行號（需開發票） | 5% |
| 公司 | 5%（一律） |
二、營所稅 / 綜合所得稅
- 行號：併入個人綜合所得稅
- 公司：營所稅 20%
年收 100 萬，三種方式差多少稅？
個人報稅僅是示範，如勞務超過 5 萬、貨物超過 10 萬，就得合法設立行號或公司。
| 方式 | 約繳稅 |
|---|---|
| 個人報稅 | 約 2.7 萬 |
| 行號 | 約 1 萬 |
| 公司 | 約 6.2 萬 |
👉 行號最省。
年收 1000 萬，差距更誇張
| 方式 | 約繳稅 |
|---|---|
| 個人報稅 | 約 290 萬 |
| 行號 | 約 51 萬 |
| 公司 | 約 62 萬 |
👉 在 2000 萬以下，行號幾乎都是最划算的選擇。
設立行號時，三個最容易出錯的地方
1️⃣ 營業項目怎麼選？
建議一定包含：
- 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務
- 其他顧問服務業
- 無店面零售業
這是實務上最保險的組合。
2️⃣ 登記地址可以用住家嗎？
如果你符合：
- 全線上經營
- 無員工
- 無囤貨
👉 登記在自宅，不會影響房屋稅、地價稅。
唯一要注意：
未來賣房前 5 年，記得把行號遷走。
3️⃣ 資本額要設多少？
- 行號無限制
- 建議設 10 萬
- 不要超過 25 萬（避免額外文件）
行號設立流程（線上就能完成）
你需要準備：
- 自然人憑證
- 線上申請帳號
- 一次完成：
- 名稱預查
- 商業設立
- 稅籍登記
👉 全程可線上完成，不一定要找代辦。（國稅局收到申請仍需通知到場確認）
什麼時候需要記帳與會計？
- 20 萬以下（免開發票）：不用記帳
- 開始開發票後：一定要記帳
建議使用「全線上電子發票＋外包記帳」，
比傳統會計師省事非常多。
勞保、健保、工會常見誤區
- 有正職 → 繼續保在公司
- 無正職、一人行號 → 可保在工會
- 國民年金、勞保：非強制
- 健保：強制
⚠️ 很多寄來的「商業公會」信件，可以直接忽略。
結論：先合法，事業才能放大
稅務不是用來「省到極限」的，
而是讓你：
- 不被罰
- 不被補稅
- 可以安心擴大營收
當你開始賺錢的那一刻起，
稅務就是一人創業的基本功。
常見問題 FAQ
Q1：我已經在賺錢了，現在才設立會被罰嗎？
如果你主動補申報，**通常不會罰。**政府目前都是鼓勵、輔導代替懲罰。
Q2：我一個人創業，需要請會計師嗎？
小規模營業人（未開發票）不需要請會計師，只要每 3 個月報一次營收即可。
Q3：我沒有正職，要怎麼保健保／勞保？
可以加保在工會，例如：網路自媒體從業人員職業工會。
📣 快速行動資源區
✅ 架站連結：建立個人品牌官網，申請金流代辦
👉 https://limwebsite.com/website/
✅ 加入 Skool 社群：跟其他網路創業者一起成長，學更多稅務與行銷知識
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結語：你不需要成為稅務專家，但你不能什麼都不懂
我知道你創業是為了自由、收入、時間彈性
但這些東西，都建立在「合法的經營」之上
📌 該設立就設立、該報稅就報稅、該請會計就請會計
你越早做這些決定，未來才越有空間擴展、穩定、變現
📌 最後提醒一次：5萬（勞務）、10萬（商品）、20萬（發票）是三大關卡
越早準備，越安心！
